预算编制工作用计划(2010)



2011 年预算编制工作计划 预算编制工作计划
上年度预算编制及执行问题
  1、 预算方案确认时间滞后,主要是前期工作做得不够细,需参与预算的部门提供 数据不及时,太多调整,使确认不能够按时完成。
  2、 需纳入预算管理的部门参与度不够,相关部门被动填表或滞后提交表格,以及 涉及收入或费用支出、资产购置的部门,未能全面纳入预算内。
  3、
  4、 收入或支出统计的方法以及确认口径不够明确,各子项目的预算不够细化。 预算偏差大,主要是预测时依据和论证不足。编制各季度预算时预测不实际, 有的将全年平均。
  5、 预算表格中各表的数据有勾稽关系或衡等关系的数据不一致。主要是财务工作 不够强细致。
  6、 预算编制说明不详,主要数据预测的依据及实现的条件未能说明,收入或支出 统计的方法以及确认口径未能说明。
  7、
  8、 预算执行过程的差异分析未能到相关部门或项目。单纯是财务的数据罗列。 预算考核未明确落实到各部门或子项目。
2011 年度预算编制工作计划 为搞好 2011 年度预算编制工作,拟 2011 年度预算编制工作计划如下(主要是时间性) : 一、基础阶段工作: (10 月 10 日~10 月 31 日)
  1、准备工作: (10 月 10 日~10 月 20 日) 建议各公司组织相关部门负责人布置 11 年度的预算工作, 同时对 10 年度各部门的预算 编制及执行情况进行总结,并将预算工作纳入其工作计划内。
  2、10 年度预算(
  1~3 季度)执行情况分析(10 月 11 日~10 月 20 日) 应对差异情况和差异影响的因素作出说明、分析,并对预算编制及执行提出意见。
  3、修订预算草表的样式(10 月 15 日~10 月 25 日) 业务预算表单由各公司财务部、预算编制部门与集团财务部沟通、商讨拟定,营业预算 和财务预算表单由集团财务部与各公司财务部商讨拟定。
  4、完善预算表格(10 月 15 日~10 月 30 日) 根据 3 点确定统一的预算科目,包括一级科目、二级科目的定义以及指标的确认原则, 此项工作由集团财务部组织各公司财务完成。
1

  5、以前年度数据资料和 11 年度经营情况预测资料的收集(10 月 20 日~10 月 30 日) 数据资料包括数量、单价、金额,应取到前三年实际发生数,金额汇总以营业收支表的 格式填列;公司对 11 年度经营状况预测。 二、预算编制: (11 月 1 日~11 月 30 日)
  1、公司目标制定(根据经营状况预测、经营计划确定下年度经营目标) :11 月 1 日~ 11 月 5 日;
  3、目标分解(分解到各责任部门及各个季度) :11 月 1 日~11 月 10 日;
  4、各公司编制业务预测草表(包括销售数量、单价、金额,产值、产量、材料采购、 人工费以及工程和开发项目、固定资产投资项目、部门费用开支、集团内部交易情况等) : 11 月 6 日~11 月 15 日;
  5、各公司根据业务预测和经营计划、业务预算表编制营业预算草表(包括销售收入、 营业成本、生产成本、税金、营业费用、管理费用、财务费用、现金收支、筹资预算、投资 预算、预算总表) :11 月 16 日~11 月 20 日;
  6、各公司编制财务预算草表(包括资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流 量表) 月 21 日~11 月 25 日; :1
  7、各公司预算草案审议(建议总经理组织财务、销售(营销)或经营、采购或物资、 生产等部门主要负责人审议) :11 月 25 日~11 月 30 日;
  8、各公司将经审议的预算草案上报:12 月 4 日前。 三、预算方案审议(12 月 6 日~12 月 20 日)
  1、审议各公司预算草案(建议以董事会审议) :12 月 6 日~12 月 15 日;
  2、各公司依据审议意见与集团公司沟通后进行调整:12 月 15 日~12 月 25 日;
  4、上报调整后的预算方案:12 月 26 日前;
  5、审议批准预算方案(签批) :12 月 26 日~12 月 30 日。
  6、将审议批准后的预算方案确认保存:12 月 30 日前。
  7、集团财务部将各公司的预算汇总、合并(11 年 1 月 4 日前) 。 各公司可参照上述时间做好预算编制计划。 终审后预算方案需于 12 月 26 日前上报集团财 务呈集团总裁签批。
附《预算工作计划表》参考。
2
集团财务部预算工作计划表 完成时间
10 月 12 日下 午 10 月 20 日前
工作内容及要求 组织各公司财务 部负责人开会
设置好预算表格,定 义预算项目(一级、 二级) 、指标确认
责任部门
集团财务
协助部门
各公司财 务
编制表单
递交部门
备注
集团财务
各公司财 务
预算表格和 预算项目
10 月 26 日下 午 10 月 26 日~ 30 日 11 月 6 日前
组织集团总部部门 开会 检查各公司对历史 数据的收集 集团公司目标拟订
集团财务
集团总部 部门
集团财务
各公司财 务
集团财务部、 投资发展部、 人力资源部
各公司财 务
集团目标方 案
总裁室
11 月 6 日~ 15 日 11 月 16 日~ 20 日 11 月 21 日~ 30 日
编制业务预算表
集团财务、投 资部、人力部
业务预算表
集团财务 部
编制营业预算表
集团财务
财务、投 资、人力
营业预算表
集团财务 部
编制财务预算表并 检查各公司营业预 算表
集团财务
财务预算表
集团财务 部
12 月 6 日~ 15 日
检查各公司的预算 草案并与各公司沟 通
集团财务
财务、投 资、人力
意见表
总裁室
12 月 15 日~ 25 日
与各公司沟通预算 审议意见,检查调整 后的预算草案
集团财务
12 月
  25~12 月 30 日 11 年 1 月 4 日前
将各公司上报的预 算方案呈批、存档 将已审议批准的各 公司预算方案汇总、 合并
集团财务
总裁室
集团财务
汇总表、合并 表
总裁室
集团公司财务部 二?一?年十月四日
3  

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