信用证



信用证讲座
一:信用证理论基础知识的了解
二:信用证范本
一:信用证的概念、特点
? 信用证概念:信用证 信用证概念:信用证(Letter of Credit,L/C)是进口方 所在地银行,根据进口方的申请和担保,对出口方开出 的一种信涵式的凭证. 在出口方交付信用证规定的各 种装运单据时,由开证行负责支付所有货款. ? 信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证 "."一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证"就是指 银行只凭信用证.不问合同,只凭单据,不管货物.
信用证特点的描述

  1、开证行负第一性的付款责任 开证行负第一性的付款责任. 开证行负第一性的付款责任
开证行支付方式是由银行自己的信用作 保证,所以作为一种银行保证文件的信用 作为一种银行保证文件的信用 开证行对之负第一性的付款责任. 证,开证行对之负第一性的付款责任 开证行对之负第一性的付款责任
信用证特点的描述(续)

  2、信用证是一项自足的文件 、
开证申请书是依据买卖合同的内容提出的,因此, 信用证与合同有一定的逻辑关系.但信用证一经 信用证一经 开出,就成为独立于买卖合同以外的另一种契约 就成为独立于买卖合同以外的另一种契约, 开出 就成为独立于买卖合同以外的另一种契约 开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信 只按信 用证的规定办事,不受买卖合同的约束 不受买卖合同的约束.基于信 用证的规定办事 不受买卖合同的约束 用证与合同的相对独立性,信用证条款的改变并 不代表合同条款有类似的修改.
信用证特点的描述(续)

  3、信用证是一项纯单据文件 、
在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单 银行只审查收益人所提交的单 据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付 据是否与信用证条款相符 以决定其是否履行付 款责任.重要收益人提交符合信用证条款规定的 款责任 单据,开证行就应承担付款责任.进口人也应接 受单据并向开证行付款赎单.而具体货物的完好 具体货物的完好 与否,则与银行无关 则与银行无关.进口方可凭有关的单据和 与否 则与银行无关 合同向责任方提出损害赔偿的要求.
信用证的种类
根据信用证的性质,期限,流通方式等特点加以划 分,常见的信用证形式有以下几种 :

  1、不可撤消的信用证(irrevocable L/C) 不可撤消的信用证(irrevocable
  2、可撤消的信用证(Revocable L/C) 可撤消的信用证(Revocable
  3、即期信用证(Sight L/C) 即期信用证(Sight
  4、远期信用证(Usance L/C) 远期信用证(Usance
  5、保兑信用证 、保兑信用证(Confirmed L/C)
  6、跟单信用证 、跟单信用证(Documentary L/C)
  7、可转让信用证(Transferable Credit )
  8、循环信用证( Revolving Credit )
  9、 对开信用证(Reciprocal Credit )
  10、背对背信用证(Rack to Back Credit )
信用证的种类? 信用证的种类?
不可撤消的信用证(irrevocable L/C)
? 不可撤消的信用证一经开出,在有效期内, 未经受益人及有关当事人的同意,开证行 未经受益人及有关当事人的同意 开证行 不得片面修改和撤消.只要受益人提交了 不得片面修改和撤消 符合信用证条款的单据.开证行就必须履 行付款的义务.
信用证的种类? 信用证的种类?
可撤消的信用证(Revocable L/C) ? 开证行开出可撤消的信用证后,不必征得 不必征得 受益人和有关当事人的同意,有权随时撤 受益人和有关当事人的同意 有权随时撤 消和修改信用证.这种信用证对收益人的 消和修改信用证 收款没有保障,对出口人极为不利,因此实 际业务中,受益人一般不接受这种信用证. 信用证中应清楚地表明是可撤消的或不 可撤消的.不做该种表明的信用证均视作 不做该种表明的信用证均视作 不可撤消信用证. 不可撤消信用证
信用证的种类? 信用证的种类?
即期信用证(Sight L/C) ? 即期信用证是指信用证内规定只要受益 人提交了符合信用证条款的跟单单据,开 证行即付款行立即履行付款义务的信用 证.即期信用证是单到付款 其特点的是出 即期信用证是单到付款,其特点的是出 即期信用证是单到付款 口人收汇迅速,安全 口人收汇迅速 安全,所以在国际贸易中大 安全 多数出口商都愿意采用这种信用证.
信用证的种类? 信用证的种类?
远期信用证(Usance L/C) ? 远期信用证是指开证行或付款行在信用 证中保证.在收到符合信用证的单据时,在 规定的期限内付款的信用证.
信用证的种类? 信用证的种类?
保兑信用证(Confirmed L/C) ? 保兑信用证是指开证行开出的信用证由 另一家银行对开证行的付款承诺再次进 行保证的信用证.对信用证加具保兑的银 行保证的信用证 行叫做保兑银行.
信用证的种类? 信用证的种类?
跟单信用证(Documentary L/C) ? 跟单信用证是指开证行凭单汇票或单据 开证行凭单汇票或单据 履行付款义务的信用证.国际贸易 国际贸易中所使 履行付款义务的信用证 国际贸易 用的信用证大都是跟单信用证.
信用证的种类? 信用证的种类?
可转让信用证(Transferable Credit ) ? 可转让信用证是指受益人(第一受益人)可 要求被授权付款,承担延期付款责任,承兑 或议付的银行(转让行),或在自由议付信 号用证 下被特别授权的转让行,将信用证 的全部或部分交给一个或几个其他受益 人(第二受益人)使用的信用证
信用证的种类? 信用证的种类?
循环信用证( Revolving Credit ) ? 循环信用证是指受益人在一定时间内使 用了规定的金额后,其金额又恢复到原来 的金额,直至达到规定的时间,次数或金额 为止的信用证.
信用证的种类? 信用证的种类?
对开信用证(Reciprocal Credit ) ? 对开信用证是指交易的双方都对其进口 部分以对方为受益人所开立的信用证
信用证的种类? 信用证的种类?
背对背信用证(Rack to Back Credit ) ? 对背信用证是指信用证的受益人要求通 知行或其他银行以原证为基础另开一张 内容近似的新证给实际供货人,这另开的 新证称为对背信用证
二.信用证的修改规则和注意事 项:
信用证的修改规则和注意事项: 信用证的修改规则和注意事项:
?
  1.规则如下 规则如下: 规则如下 ? A、只有买方(开证人)有权决定是否接受 修改信用证; ? B、只有卖方(受益人)有权决定是否接受 信用证修改.
信用证的修改规则和注意事项: 信用证的修改规则和注意事项:
? ? ? ?
  2.注意事项 注意事项: 注意事项 A、凡是需要修改的内容,应做到一次性向客人提出, 因为收费是根据修改的次数来收取的 收费是根据修改的次数来收取的. 收费是根据修改的次数来收取的 B、明确修改费用由谁承担.一般按照责任归属来确 定修改费用由谁承担. C、收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符 合要求,并分别情况表示接受或重新提出修改. 对于 修改内容要么全部接受,要么全部拒绝.部分接受修 改中的内容是无效的. D、有关信用证修改必须通过原信用证通知 信用证通知行才具 信用证通知 真实,有效;通过客人直接寄送的修改申请书或修改 书复印件不是有效的修改.
?
三.单据不符点的处理方式: 单据不符点的处理方式: 单据不符点的处理方式
单据不符点的处理方式
A、在议付行交单时发现有不符点,凡是 来得及并可以修改,就直接修改这些不 符点,使之与信用证相符,从而保证正 常议付货款。
单据不符点的处理方式
B、在议付行交单时发现有不符点,但已来不及 修改,或单据到开证行被发现有不符点,此时 已无法修改,则可以通知开证申请人(进口 商),说明单据出现的不符点,请他来电确认 接受不符点,同时找开证行表示接受单据的不 符点,则仍可以收回货款。这种交单收汇,实 际上已经是由信用证性质变成了托收性质,即 由原来信用证的银行承诺的第一付款责任的地 位,退为托收银行的地位。这种变化是因为单 证不符而引起的。所以风险加大了。
单据不符点的处理方式
? 因此,信用证结算的首要问题就是一定 要做到“单证相符”和“单单相符”, 单单相符” “单证相符” 这样才能保证安全及时收汇!这是做信 用证结算所必须重视的首要问题,来不 得半点含糊!
四.信用证付款的优缺点 信用证付款的优缺点
? 随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算 (信用证)已成为国际贸易中主要的付款方式之 信用证) 一.
信用证付款的优/ 点 信用证付款的优/缺点
缺点(卖家 优/缺点 卖家 缺点 卖家):
卖家/优点: 卖家/优点:L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房—付款人,这就是银 行。如果拿到的L/C不符合买卖合约,他就可以终止合约而不付运;如果 符合买卖合约,且没有特别难以达到的要求的,他拿到后,只要在最晚装 期前把合约要求数量的货物付运出去,然后取得一套单证,即可前往结 汇.卖家利用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。他不管这个买 家认识不认识,守不守信用,也不管这个买家所在的地方有无外汇管制 及政治是否稳定,甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。反正他相信的 是银行,用L/C去结汇,银行必须支付。 卖家/缺点:对于买家而言,唯一担心的就是L/C不符点(discrepancy).尤 卖家/缺点 其有时银行故意找麻烦,或审单的标准不一样,同样的文件可以划分为不 符点也可以划为正确点。所以要求制作单证必须与L/C完全相符. 信用证付款方式的可靠与否,最主要还是看文件的繁简.如果要求的文件 很多,而且其中不少文件又不完全在你操纵之下,而是受制于他人,就 要冒一定的风险。比如验货报告.因此对卖家而言,L/C里的文件越少, 越简单,就越可靠。
信用证付款的优点
缺点(买家 优/缺点 买家 缺点 买家): 买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意,
买家不会冒多大风险。因为至少是货已付运,且买家已拿到了已 装船提单,而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致 的。
买卖的话,即使是大公司也会造成资金紧张.尤其是有些弱小的公 司,没有足够的资本做大的买卖,但与他相熟的银行往往会给予支 持。买家开L/C,只要货值在若干限额以内,就可以到相熟银行去 开L/C,而不需要别的特别担保。银行通过L/C这种做法,使买家 不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖。
买家也可根据L/C要求银行给予信贷资助。因为掏现钱出来做成
?
问题与讨论???
附件信用证样本
27: Sequence of total 序列号 1/1 指只有一张电文 40A: Form of documentary credit 跟单信用证形式 IRREVOCABLE 不可撤消的信用证 20:DOCUMENTARY CREDIT NUMBER 12345678 信用证号码 31C: Date of issue 开证日 2008XXXX 31D: Date and place of expiry 信用证有效期 /2008XXXX COUNTRY OF BENEFICIARY 50: Applicant 信用证开证审请人(客户名)
? ABC CO., LTD. ? 59: Beneficiary 受益人(我们的公司名) NINGBO RAFFINI IMPORT AND(&) EXPORT CO.,LTD. ADDRESS ? 32B: Currency code amount 信用证项下的金额 ? CURRENCY: USD(US DOLLAR) AMOUNT: USD XXXXXXX ? 41D: Available with 议付适用银行 ANY BANK BY NEGOTIATION 任何议付行 ? 42C: Draft at 开汇票
AT SIGHT 即期 XXX DAYS AFTER SIGHT 见票XXX天付款 42A: Drawee 付款人 ABOCCNBJXXX AGRICULTURAL BANK OF CHINA, XXX BRANCH 某农业银 行某支行 43P: Partial shipment 是否允许分批装运 ALLOWED 可以 43T: Transshipment ALLOWED 允许转运 44E: PORT OF LOADING 装船港口 XXXXXX PORT 44B: PORT OF DISCHARGE 目的港
? XXXXXX PORT ? 44C: Latest date of shipment 最后装船期 2008XXXX ? 45A: Description goods and/or services 货物/服务描述 GENERAL MERCHANDISE 日用品 ? AS PER PO0806WITH LATEST SHIPMENT DATE OCT.31,2008 ? AS PER PO0808WITH LATEST SHIPMENT DATE NOV.15,2008 ? 46A: Documents required 须提供的单据文件
  1.COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE 一式 三份商业发票
?
  2.PACKING LIST IN DUPLICATE 装箱单一式二 份 ?
  3.FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MARKED FREIGHT COLLECT MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER BLANK ENDORSED, AND NOTIFYING APPLICANT 全套已装船清洁提单,标 全套已装船清洁提单, 明运费到付,空白背书,收货人一栏填根据发货人指 明运费到付,空白背书 收货人一栏填根据发货人指 示,通知开证审请人 ?
  4.ONE ORIGINAL AND ONE COPY CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A (SHOWING DIFFERENT SHIPMENT ROUTE,MODE,SHIPPING MARKS,INVOICE NUMBE
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