信用证



信用证讲座
一:信用证理论基础知识的了解
二:信用证范本
一:信用证的概念、特点
? 信用证概念:信用证 信用证概念:信用证(Letter of Credit,L/C)是进口方 所在地银行,根据进口方的申请和担保,对出口方开出 的一种信涵式的凭证. 在出口方交付信用证规定的各 种装运单据时,由开证行负责支付所有货款. ? 信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证 "."一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证"就是指 银行只凭信用证.不问合同,只凭单据,不管货物.
信用证特点的描述

  1、开证行负第一性的付款责任 开证行负第一性的付款责任. 开证行负第一性的付款责任
开证行支付方式是由银行自己的信用作 保证,所以作为一种银行保证文件的信用 作为一种银行保证文件的信用 开证行对之负第一性的付款责任. 证,开证行对之负第一性的付款责任 开证行对之负第一性的付款责任
信用证特点的描述(续)

  2、信用证是一项自足的文件 、
开证申请书是依据买卖合同的内容提出的,因此, 信用证与合同有一定的逻辑关系.但信用证一经 信用证一经 开出,就成为独立于买卖合同以外的另一种契约 就成为独立于买卖合同以外的另一种契约, 开出 就成为独立于买卖合同以外的另一种契约 开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信 只按信 用证的规定办事,不受买卖合同的约束 不受买卖合同的约束.基于信 用证的规定办事 不受买卖合同的约束 用证与合同的相对独立性,信用证条款的改变并 不代表合同条款有类似的修改.
信用证特点的描述(续)

  3、信用证是一项纯单据文件 、
在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单 银行只审查收益人所提交的单 据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付 据是否与信用证条款相符 以决定其是否履行付 款责任.重要收益人提交符合信用证条款规定的 款责任 单据,开证行就应承担付款责任.进口人也应接 受单据并向开证行付款赎单.而具体货物的完好 具体货物的完好 与否,则与银行无关 则与银行无关.进口方可凭有关的单据和 与否 则与银行无关 合同向责任方提出损害赔偿的要求.
信用证的种类
根据信用证的性质,期限,流通方式等特点加以划 分,常见的信用证形式有以下几种 :

  1、不可撤消的信用证(irrevocable L/C) 不可撤消的信用证(irrevocable
  2、可撤消的信用证(Revocable L/C) 可撤消的信用证(Revocable
  3、即期信用证(Sight L/C) 即期信用证(Sight
  4、远期信用证(Usance L/C) 远期信用证(Usance
  5、保兑信用证 、保兑信用证(Confirmed L/C)
  6、跟单信用证 、跟单信用证(Documentary L/C)
  7、可转让信用证(Transferable Credit )
  8、循环信用证( Revolving Credit )
  9、 对开信用证(Reciprocal Credit )
  10、背对背信用证(Rack to Back Credit )
信用证的种类? 信用证的种类?
不可撤消的信用证(irrevocable L/C)
? 不可撤消的信用证一经开出,在有效期内, 未经受益人及有关当事人的同意,开证行 未经受益人及有关当事人的同意 开证行 不得片面修改和撤消.只要受益人提交了 不得片面修改和撤消 符合信用证条款的单据.开证行就必须履 行付款的义务.
信用证的种类? 信用证的种类?
可撤消的信用证(Revocable L/C) ? 开证行开出可撤消的信用证后,不必征得 不必征得 受益人和有关当事人的同意,有权随时撤 受益人和有关当事人的同意 有权随时撤 消和修改信用证.这种信用证对收益人的 消和修改信用证 收款没有保障,对出口人极为不利,因此实 际业务中,受益人一般不接受这种信用证. 信用证中应清楚地表明是可撤消的或不 可撤消的.不做该种表明的信用证均视作 不做该种表明的信用证均视作 不可撤消信用证. 不可撤消信用证
信用证的种类? 信用证的种类?
即期信用证(Sight L/C) ? 即期信用证是指信用证内规定只要受益 人提交了符合信用证条款的跟单单据,开 证行即付款行立即履行付款义务的信用 证.即期信用证是单到付款 其特点的是出 即期信用证是单到付款,其特点的是出 即期信用证是单到付款 口人收汇迅速,安全 口人收汇迅速 安全,所以在国际贸易中大 安全 多数出口商都愿意采用这种信用证.
信用证的种类? 信用证的种类?
远期信用证(Usance L/C) ? 远期信用证是指开证行或付款行在信用 证中保证.在收到符合信用证的单据时,在 规定的期限内付款的信用证.
信用证的种类? 信用证的种类?
保兑信用证(Confirmed L/C) ? 保兑信用证是指开证行开出的信用证由 另一家银行对开证行的付款承诺再次进 行保证的信用证.对信用证加具保兑的银 行保证的信用证 行叫做保兑银行.
信用证的种类? 信用证的种类?
跟单信用证(Documentary L/C) ? 跟单信用证是指开证行凭单汇票或单据 开证行凭单汇票或单据 履行付款义务的信用证.国际贸易 国际贸易中所使 履行付款义务的信用证 国际贸易 用的信用证大都是跟单信用证.
信用证的种类? 信用证的种类?
可转让信用证(Transferable Credit ) ? 可转让信用证是指受益人(第一受益人)可 要求被授权付款,承担延期付款责任,承兑 或议付的银行(转让行),或在自由议付信 号用证 下被特别授权的转让行,将信用证 的全部或部分交给一个或几个其他受益 人(第二受益人)使用的信用证
信用证的种类? 信用证的种类?
循环信用证( Revolving Credit ) ? 循环信用证是指受益人在一定时间内使 用了规定的金额后,其金额又恢复到原来 的金额,直至达到规定的时间,次数或金额 为止的信用证.
信用证的种类? 信用证的种类?
对开信用证(Reciprocal Credit ) ? 对开信用证是指交易的双方都对其进口 部分以对方为受益人所开立的信用证
信用证的种类? 信用证的种类?
背对背信用证(Rack to Back Credit ) ? 对背信用证是指信用证的受益人要求通 知行或其他银行以原证为基础另开一张 内容近似的新证给实际供货人,这另开的 新证称为对背信用证
二.信用证的修改规则和注意事 项:
信用证的修改规则和注意事项: 信用证的修改规则和注意事项:
?
  1.规则如下 规则如下: 规则如下 ? A、只有买方(开证人)有权决定是否接受 修改信用证; ? B、只有卖方(受益人)有权决定是否接受 信用证修改.
信用证的修改规则和注意事项: 信用证的修改规则和注意事项:
? ? ? ?
  2.注意事项 注意事项: 注意事项 A、凡是需要修改的内容,应做到一次性向客人提出, 因为收费是根据修改的次数来收取的 收费是根据修改的次数来收取的. 收费是根据修改的次数来收取的 B、明确修改费用由谁承担.一般按照责任归属来确 定修改费用由谁承担. C、收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符 合要求,并分别情况表示接受或重新提出修改. 对于 修改内容要么全部接受,要么全部拒绝.部分接受修 改中的内容是无效的. D、有关信用证修改必须通过原信用证通知 信用证通知行才具 信用证通知 真实,有效;通过客人直接寄送的修改申请书或修改 书复印件不是有效的修改.
?
三.单据不符点的处理方式: 单据不符点的处理方式: 单据不符点的处理方式
单据不符点的处理方式
A、在议付行交单时发现有不符点,凡是 来得及并可以修改,就直接修改这些不 符点,使之与信用证相符,从而保证正 常议付货款。
单据不符点的处理方式
B、在议付行交单时发现有不符点,但已来不及 修改,或单据到开证行被发现有不符点,此时 已无法修改,则可以通知开证申请人(进口 商),说明单据出现的不符点,请他来电确认 接受不符点,同时找开证行表示接受单据的不 符点,则仍可以收回货款。这种交单收汇,实 际上已经是由信用证性质变成了托收性质,即 由原来信用证的银行承诺的第一付款责任的地 位,退为托收银行的地位。这种变化是因为单 证不符而引起的。所以风险加大了。
单据不符点的处理方式
? 因此,信用证结算的首要问题就是一定 要做到“单证相符”和“单单相符”, 单单相符” “单证相符” 这样才能保证安全及时收汇!这是做信 用证结算所必须重视的首要问题,来不 得半点含糊!
四.信用证付款的优缺点 信用证付款的优缺点
? 随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算 (信用证)已成为国际贸易中主要的付款方式之 信用证) 一.
信用证付款的优/ 点 信用证付款的优/缺点
缺点(卖家 优/缺点 卖家 缺点 卖家):
卖家/优点: 卖家/优点:L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房—付款人,这就是银 行。如果拿到的L/C不符合买卖合约,他就可以终止合约而不付运;如果 符合买卖合约,且没有特别难以达到的要求的,他拿到后,只要在最晚装 期前把合约要求数量的货物付运出去,然后取得一套单证,即可前往结 汇.卖家利用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。他不管这个买 家认识不认识,守不守信用,也不管这个买家所在的地方有无外汇管制 及政治是否稳定,甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。反正他相信的 是银行,用L/C去结汇,银行必须支付。 卖家/缺点:对于买家而言,唯一担心的就是L/C不符点(discrepancy).尤 卖家/缺点 其有时银行故意找麻烦,或审单的标准不一样,同样的文件可以划分为不 符点也可以划为正确点。所以要求制作单证必须与L/C完全相符. 信用证付款方式的可靠与否,最主要还是看文件的繁简.如果要求的文件 很多,而且其中不少文件又不完全在你操纵之下,而是受制于他人,就 要冒一定的风险。比如验货报告.因此对卖家而言,L/C里的文件越少, 越简单,就越可靠。
信用证付款的优点
缺点(买家 优/缺点 买家 缺点 买家): 买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意,
买家不会冒多大风险。因为至少是货已付运,且买家已拿到了已 装船提单,而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致 的。
买卖的话,即使是大公司也会造成资金紧张.尤其是有些弱小的公 司,没有足够的资本做大的买卖,但与他相熟的银行往往会给予支 持。买家开L/C,只要货值在若干限额以内,就可以到相熟银行去 开L/C,而不需要别的特别担保。银行通过L/C这种做法,使买家 不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖。
买家也可根据L/C要求银行给予信贷资助。因为掏现钱出来做成
?
问题与讨论???
附件信用证样本
27: Sequence of total 序列号 1/1 指只有一张电文 40A: Form of documentary credit 跟单信用证形式 IRREVOCABLE 不可撤消的信用证 20:DOCUMENTARY CREDIT NUMBER 12345678 信用证号码 31C: Date of issue 开证日 2008XXXX 31D: Date and place of expiry 信用证有效期 /2008XXXX COUNTRY OF BENEFICIARY 50: Applicant 信用证开证审请人(客户名)
? ABC CO., LTD. ? 59: Beneficiary 受益人(我们的公司名) NINGBO RAFFINI IMPORT AND(&) EXPORT CO.,LTD. ADDRESS ? 32B: Currency code amount 信用证项下的金额 ? CURRENCY: USD(US DOLLAR) AMOUNT: USD XXXXXXX ? 41D: Available with 议付适用银行 ANY BANK BY NEGOTIATION 任何议付行 ? 42C: Draft at 开汇票
AT SIGHT 即期 XXX DAYS AFTER SIGHT 见票XXX天付款 42A: Drawee 付款人 ABOCCNBJXXX AGRICULTURAL BANK OF CHINA, XXX BRANCH 某农业银 行某支行 43P: Partial shipment 是否允许分批装运 ALLOWED 可以 43T: Transshipment ALLOWED 允许转运 44E: PORT OF LOADING 装船港口 XXXXXX PORT 44B: PORT OF DISCHARGE 目的港
? XXXXXX PORT ? 44C: Latest date of shipment 最后装船期 2008XXXX ? 45A: Description goods and/or services 货物/服务描述 GENERAL MERCHANDISE 日用品 ? AS PER PO0806WITH LATEST SHIPMENT DATE OCT.31,2008 ? AS PER PO0808WITH LATEST SHIPMENT DATE NOV.15,2008 ? 46A: Documents required 须提供的单据文件
  1.COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE 一式 三份商业发票
?
  2.PACKING LIST IN DUPLICATE 装箱单一式二 份 ?
  3.FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MARKED FREIGHT COLLECT MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER BLANK ENDORSED, AND NOTIFYING APPLICANT 全套已装船清洁提单,标 全套已装船清洁提单, 明运费到付,空白背书,收货人一栏填根据发货人指 明运费到付,空白背书 收货人一栏填根据发货人指 示,通知开证审请人 ?
  4.ONE ORIGINAL AND ONE COPY CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A (SHOWING DIFFERENT SHIPMENT ROUTE,MODE,SHIPPING MARKS,INVOICE NUMBE
  •  
 

相关内容

信用证

  信用证的流程图开证申请人 开 证 申 请 书 开证 开 信用证 贸易合同 审 核 信 用 证 受益人 通 知 信 用 证 信用证第八章 信用证处理实务开立 通知 审证 修改 审单一、信用证的开立信用证的开立基础 进口人申请开证 开证行开立信用证(一)信用证的开立基础1.信用证的开证时间 2.信用证的开证行 3.信用证的种类 4.信用证金额 5.到期日和到期地点 5.到期日和到期地点(二)进口人申请开证1.填写开证申请书 2.开证行进行审查 3.提交保证金或抵押品 4.向开证行支付开证费用(三)开 ...

信用证

  信用证讲座一:信用证理论基础知识的了解二:信用证范本一:信用证的概念、特点? 信用证概念:信用证 信用证概念:信用证(Letter of Credit,L/C)是进口方 所在地银行,根据进口方的申请和担保,对出口方开出 的一种信涵式的凭证. 在出口方交付信用证规定的各 种装运单据时,由开证行负责支付所有货款. ? 信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证 "."一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证"就是指 银行只凭信用证.不 ...

信用证

  信用证目录 什么是信用证 信用证的主要当事人及其权利与义务 信用证方式的一般收付程序 信用证主要内容 信用证支付方式的特点 信用证的种类 信用证英文定义 信用证起源 防止信用证诈骗方法 信用证付款的利与弊 信用证事故的处理[编辑本段]什么是信用证信用证(Letter of Credit,L/C) ,是指开证银行应申请人的要求并按其指示向 第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文 件. 信用证是目前国际贸易中最主要,最常用的支付方式. 信用证中英文样本及说明: ...

信用证

  信用证 Letter of Credit主讲人: 主讲人:富怡美家具有限公司 外贸部 周冠 授课时间: 授课时间:2011年5月16日 年 月 日 晚上7: 晚上 :30国际贸易结算方式主要的国际贸易结算方式 Payment一、汇付Remittance 二、托收Collection 三、信用证L/C一、汇付Remittance卖方将货物发运给买方前或后,有关货运单据由卖方寄给买方;而买 方则通过银行将货款汇交给卖方。主要的汇付方式: 主要的汇付方式: 1)电汇 T/T由汇款人委托汇出行用电传、金 ...

信用证

  信用证的内容(Content) 信用证的内容信用证包括的基本项目: 信用证包括的基本项目:1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)信用证形式(Form of Credit) 信用证形式( Credit) 信用证号码( Number) 信用证号码(L/C Number) 开证日期( Issue) 开证日期(Date of Issue) 受益人(Beneficiary) 受益人(Beneficiary) 开证申请人(Applicant) 开证申请人(Applicant) 信用证金额( A ...

信用证

  信 用 证 一题目要求和说明题目名称 基本要求 下载模板 相关说明 信用证审核 根据提供的外销合同对信用证进行审核并提出改证要求 0302\_信用证审核结果.doc 世格公司与加拿大 NEO 公司达成交易后,2001 年 4 月 8 日,世格公司收到 NEO 公司通过 加拿大皇家银行开来的编号为 01/0501-FCT 的信开本信用证。试根据 SHDS03027 出口合同 对信用证进行审核,指出信用证存在的问题并提出具体的改证要求。销售合同 销售合同SALES CONTRACT卖方 SELLER ...

信用证

  BANK OF CHINA中 国 银 行ADDRESS: 50 HUQIU ROAD. CABLE: CHUNGKUO TELEX: 33062 BOCSH E CN SWIFT: BKCHCMBJ300 FAX: 3232071 To: 致: SHANGHAI LINSHENG TRADING CO. LTD. 548 YANPING ROAD SHANGHAI, CHINA ISSUING BANK DBS BANK 6 SHENTON WAY, DBS BUILDING TOWER TWO ...

信用证

  中国人民建设银行电开信用证标准格式【颁布单位】 建设银行 【颁布日期】 19920520 【实施日期】 19920520 【章名】 全文 *** *** *** *** *** ISSUE OF A DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT TO:(full name and address of the advising bank) FM:THE PEOPLE'S CONSTRUCTION BANK OF CHINA THIS BRANCH (full name and add ...

信用证

  信用证实训目的 通过本次实训, 通过本次实训,使学生掌握信用证主要条款的翻 译和分析,并能够根据贸易合同, 译和分析,并能够根据贸易合同,审核信用证条 款,找出信用证中存在的问题。 找出信用证中存在的问题。 实训重点、难点 1、准确翻译信用证条款; 2、分析信用证主要条款; 3、审核信用证中不合理的条款。 审核信用证中不合理的条款。 实训主要内容 翻译信用证条款、分析信用证主要条款和回答问 翻译信用证条款、分析信用证主要条款和回答问 题、审核信用证找出不合理条款。 实训准备 1、准备有关实训资料 ...

信用证

  信用证的定义信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件,它是一种银行信用。信用证简介信用证是19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命,这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位,在一定程度上使他们重新找回了"一手交钱,一手交货"的现场交易所具有的安全感,解决了双方互不信任的矛盾。我们知道,采用汇付进行预期付款,是买方处于不利地位,而采用汇付进行迟期付款则是卖方处于不利地位,而采用托收方式,即使是即期交单付款方式,对卖方来说,也是一种迟期付款。因为 ...

热门内容

20国家电网公司建设工程施工分包安全管理规定 (国家电网安监〔2010〕174号)

  国家电网公司建设工程施工分包安全管理规定(国家电网安监〔2010〕174 号)目录第一章 总 则 第二章 管理职责 第三章 专业分包 第四章 劳务分包 第五章 分包商准入 第六章 合同管理 第七章 专业分包动态管理 第八章 劳务分包动态管理 第九章 监督管理 第十章 考核评价与责任追究 第十一章 附则第一章 总则第一条 为贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针, 落实国家安全生产有关法律法规和上级主管部门的工作要求,进一步依法 规范国家电网公司(以下简称公司)建设工程施工分包安全管理 ...

用评价方式改革引领我校的高中语文教学

  用评价方式改革引领我校的高中语文教学陕西省宜川中学 胡延峰在新课程实施过程中,我们按照新课改的精神和要求,以学分认定为契机,大力推进学 生评价方式改革,通过不断探索实践,取得了初步成效。 经过高中语文必修模块 I 的学分认定工作, 我们感到, 新课程下的评价方式为公平合理 的评价学生的学习提供了科学的评价体系, 为调动学生学习语文的自觉性与主动性起到了积 极的促进作用,为扭转我校语文学科目前面临的困境提供了难得的契机。 由于新课程改革在我校是第一年实施, 到目前为止, 尽管我们推行的评价方式改革 ...

工作会讲话

  积极应对主动作为 努力为保增长扩内需强民生作贡献??尹海香同志在全市劳动保障工作会议上的报告 (2009 年 2 月 24 日)同志们: 这次会议的主要任务是,学习贯彻全国全省劳动保障工 作会议和全市经济工作会议精神,认真总结回顾 2008 年劳 动保障工作,深入分析当前面临的形势,全面部署 2009 年 劳动保障工作。刚才会议表彰了 2008 年全市技术能手和自 主创业明星,表彰了全市劳动保障工作先进单位及个人,他 们兢兢业业,默默奉献,在平凡的岗位上取得了不平凡的业 绩,让我们以热烈的掌声向 ...

申报桂林市班主任标兵推荐材料20061114

  [桂林市德智外国语学校 桂林市德智外国语学校] 桂林市德智外国语学校李品仪同志桂林市班主任标兵推荐材料 李品仪同志桂林市班主任标兵推荐材料李品仪同志坚持党的教育方针,始终坚持“身正为范,德高为师”的准 则,勤勉工作,自觉加强政治、业务学习,爱岗敬业,勇挑重担,践行“八 荣八耻” ;她热爱和钟情的班主任职业,以高超的带班和管理艺术,4 次获市 级先进班。她以无限爱心滋润学生心灵,以高尚人格魅力熏陶影响学生,她 的爱生故事如串串珍珠,熠熠闪光;她的科研型带班让人啧啧称赞,她的高 质量的教学让学生“非 ...

2011年中考备考方案

  2011 年中考备考方案 (试行) 试行)一、 指导思想 教学工作是学校常抓不懈的工作, 而中考成绩是衡量一所学校教学质量的重 要标准。2011 年的中考备考工作,要按照县教育局对初三年级教学、复习备考 工作的精神和学校工作计划中对毕业班工作的要求,以新课程理念为指导,以校 本教研为龙头,以推进新课程改革、加强中考备考、强化教学常规管理为主线, 不断探索优化课堂教学的有效途径和方法,积极调动一切有利因素,着眼于学生 的全面发展,要注重培养学生的创新精神和实践能力,为全面提高初三毕业生的 整体综合 ...