财务部工作流程



东方英雄嘉年华投资管理有限公司
东方英雄[2011]第 02 号
财务部工作流程
为进一步完善和加强财务管理、严格财务制度、规范财务流 程,使日常开支的各种费用科学化、合理化、制度化,更好地发 挥财务工作在经营管理中的作用, 为公司有效提升经济效益提供 保障。特制定本规定,望各部门遵照执行。 一、借款程序
  1、借款人必须详细填写借款单,填写内容包括:日期、用 途、金额大小写和借款人签名。
  2、部门主管领导预审签字。
  3、凭借款单到财务部借款。
  4、出纳与借款人部门领导再次核对。
  5、核对无误后出纳给予放款。
  6、根据借款单内容,记录各部门往来帐目。
  7、借款人在借款后七日内必须到财务部核销,规定日不能 核销者,需向财务部说明原因。前次借款未核销者,不得再次借 款。 二、费用报销

  1、报销人在填写费用报销单据时,应遵照实事求事、准确 无误的原则,将费用发生金额,用途等要素填写齐全。
  2、不允许私自涂改单据或更改金额,要按标准格式填写, 保证大小写一致。
  3、报销单据应严格按公司要求妥善贴好。如发现私自涂改 单据, 模糊不清, 报销单据与实物、 款项不符, 重复报销等行为, 应及时向主管部门报告,并请求查明原因,作出处理。
  4、费用报销必须由发生费用的本人报销,严禁代报。报销 人要对其所发生费用的真实性负全部责任。
  5、费用报销单据联必须是购买方持有联,方可报销,否则 无效。在购买过程中,金额超过 50 元,必须两个人同时办理。
  6、所有费用票据需开明细发票(或收据) 杜绝开无单位 。 名称发票及单位名称不全发票;无收据的票据可自制单据说明, 标明购买物品的名称、数量及价格、销售单位及联系电话,以备 核查;需由经手人签字,部门主管审核方可报销。特别是外地各 店礼品短途运费,无单据时不可在长途运费单据上添加金额,必 须手写自制单据。
  7、报销人在制定完报销单后,先交于部门经理进行审核, 审核人确认费用发生的真实性、合理性,并在‘报销部门主管’ 栏签名;之后交于财务部会计,由其对票据的有效性、费用的合 理性做出判断无误后,再将单据统一转递给出纳,出纳通知报销 人领款或办理清帐手续。

  8、因公外出打车,所报销出租车票据背面必须注明起始地 点、原因及实收金额。
  9、报销差旅费时应提供出差期间发生的费用票据,如住宿 费、交通费、餐费等;报销单据必须出示原始真实的票据,不得 用复印件代替。
  10、各店固定电话费用均据实报销,出现异常超支,需打印 话费清单,并说明原因。
  11、店内各种收入及费用必须统一管理、上报财务,不允许 有私自设立小金库等违规行为。租房押金、工程预付款、合同定 金等不能作为费用报销。
  12、每月月底财务部与采购部核对各店当月礼品购进明细。
  13、财务部有权拒绝有疑问的报销单据,对各项报销单据有 权提出质询。出纳对已按规定程序审批的报销凭证,进行最后一 次全面的把关和审核,对不符合规定的报销凭证予以拒绝,并追 究第一责任人。
  14、费用支出是公司严格控制的支出项目,任何部门和员工 都有责任为公司节约费用和开支。
  15、以上制度请各部门认真遵守,如有违反,第一次给予指 导,第二次给予警告,第三次处以罚款。 三、现金收入
  1、要求各店每天上午结帐后,及时将营业款存入公司指定 的帐户,不得私自截留,不得挪用公款。存款过程必须二个人同
时办理。
  2、外场地工作的财务,应在公司财务月底结帐前,用公司 统一的《营业收入明细表》《费用明细表》填写每日营业额、费 、 用及每日汇款明细,由店长、财会签字确认后,用传真或电子邮 件形式发送到公司财务部, 然后将每日帐表及费用原始凭证封存 用快递邮寄到公司财务部,每十天邮寄一次,不得延误。
  3、营业报表要求字迹清晰、工整,一律不得涂改。
  4、每日现金总收入与帐表要相符。
  5、各种票根、优惠券等与电脑实际数量必须相符。
  6、小商品统计要准确无误,各店保证剩余库存与实际数量 相符。
  7、财务部制作统一表格发给各店,各店将每天的会员换卡 续期明细、会员生日买一赠一明细、招待明细及手工输入彩票明 细等填制统一表格内,与帐表装订在一起,以备财务部核查。
  8、 公司财务部门及外地各店财务要每个月进行小商品清查, 每季度必须进行一次全面的盘点清查。
  9、各部门必须严格遵守公司保密制度及财务制度,不得向 任何公司及他人泄露公司财务机密。 四、考勤制度
  1、公司员工必须自觉遵守劳动纪律,按时上下班,不迟到、 不早退,工作时间不得擅自离开工作岗位,外出办理业务前,须 经本部门负责人同意。

  2、一个月内迟到 3 次者,每次各扣 10 元;第四次扣 50 元、 第五次扣 100 元、累计迟到 5 次扣款 180 元;迟到 6 次以上扣发 当月奖金。病假、事假期间不发放工资,超过三天(不含三天) 者不予发放当月奖金。
  3、员工的考勤情况由各部门负责人进行监督、检查,部门 负责人对本部门的考勤要秉公办事,认真负责。如有弄虚作假, 包痹袒护迟到、早退、旷工员工的,一经查实,按处罚员工的双 倍金额予以处罚。
公司财务部 二○一一年一月一日
  •  
 

相关内容

财务部工作流程

  财务部工作流程业务员报销单据外出人员报销单据供应商货款通知单销售商品及其他收入总经理审核签字销售部开具收款收据网银支付由财务负责人审核确认银行会计收款现金、银行会计支付编制现金、银行付款凭证 编制现金、银行收款凭证 编制现金、 银行日 报表日报总经理 登记现金日记账,日清月结,月底与总账明 细账、账账、账实盘点核对,差错率为零。登记银行日记账月底与银行对帐表、总 账、明细账核对,账实相符差错率为零。财务负责人审核、 分类 编制销售、 回款汇 总表材料会计汇总当月入库、出 库、当月库存余额。编制销 ...

财务部工作流程

  山东省路桥集团有限公司 财务部工作流程二 00 六年七月一、财务部目标流程 财务部工作流程一览差旅费管理流程 流 程 名 称 目标成本管理流程 费用报销流程工资发放管理流程 技改、 技措项目资金管理流 工 作 流 程 费用预算编制流程 工资及工资相关费用编制 流程 税务工作流程-个人所得 对外担保管理流程 税 投资收益管理流程 程收入预算编制流程 核 心 流 程 预决算管理流程投标保证金管理流程税务工作流程-流转税对子公司/分公司/项目部 会计核算监控流程保函办理流程税务工作流程-所得税预算逻辑 ...

社联财务部工作流程

  社联财务部工作流程一、社联财务部工作 社联财务部是负责统一管理社团联合会以及其旗下的社团的各项财务工作, 行使财务管理职能。执行财务管理规定及政策,规范社联及社团的财务行为,编 制社联及社团的财务预算并实施预算管理;集中管理财务收入,严格控制各项财 务开支,合理调度和科学运作资金,提高资金的使用效益;监督、检查社联及社 团的财务制度的执行与财务收支活动;定期总结,做好各项财务结算。二、社团活动审批 1、每个社团每学期会费活动不得少于 3 个。 2、学期初进行经费答辩,通过审批的经费活动可以予以申 ...

财务部工作流程指引

  深圳市盛锋数码有限公司工 作 指 引 标题: 标题:财务部工作流程指引1. 0 目的为了进一步提高财务工作效率和工作质量,强化企业财务工作的理财效能和财务人员的服务意 识,现就目前公司财务工作的流程做如下指引。文件编号:DP-FID文件编号:DP-FID-B-001 版 本:1.0页次:1 / 2生效日期:06-01-012. 0 适用范围适用于公司所有人员。3. 0 指引内容3.1 日常费用报销 3.1.1 费用核销当事人根据具体业务发生的实际情况,将相关合法、有效单据分类整理,按照财 务部的 ...

财务部工作总结

  天健房地产开发有限公司天祝分公司 2010 年上半年工作总结今年上半年以来,财务部在为落实年初制定的工作目 标,积极配合各部门抓好项目的开发建设、交付和资金回笼 工作,团结一致,努力工作,取得了一些成绩,现将半年工 作简要总结如下: 一、2010 年 1-6 月份工作回顾 1、2010 年上半年,天祝财务部根据总公司的要求,完 成了对财务软件的更换适应工作。由于财务人员的调动和更 换,新的财务人员经过近二个月的运用,基本上掌握了财务 软件转换后的各项功能,达到了远程操作使用的基本要求。 2、按时 ...

公司财务部工作总结3

  2007 年,财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合 作及各位同仁的全力支持下, 围绕公司工作中心做好为全公司服务的 同时,认真组织会计核算,通过加强会计制度的建设、财务内部控制 制度的建设,不断提高服务质量。圆满完成财务部各项工作,并很好 地配合了公司的中心工作。 一、真履行职责,组织会计核算 组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作,随着业务的不断扩张,记帐、登帐 工作越来越重要。为提高工作效率,使会计核算从原始的计算和登记 工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的 ...

ERP财务部门工作流程

  ERP 财务部门工作流程编号: 业务编号 业务流程简述 业务名称财务部门工作流程各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单, 然后将机制凭证 与手工凭证粘贴,送交审核岗,记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批 审核并记账,生成相关账表。流程适用范围在总账中处理的业务流程财务相关岗位制单审核、 审核、记账报表领导或税务局收集审核 无误的原 原始凭证手工审核 机制凭证打开报表上报相关 报表重算表页具 体 工 作 流 程填制凭证审核或成批审 核生成报表自动转账出纳签字记账打印并粘 贴成机制其 ...

财务部内部管理及工作流程规范

  财务部内部管理及工作流程规范一、组织架构图财务总监财务经理 经理 理业 务 核 算 会 计 计 会 算 核 程工 稽 核 会 计 员 税 员 员 办 纳 理 文 出 管 档二、部门职能1、 在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情 况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、 编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。 3、 加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,增加企业效益。 4、 加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、 ...

解析X公司财务部管理及工作流程

  财务部内部管理及工作流程规范一、组织架构图财务总监财务经理 经理 理业 务 核 算 会 计 计 会 算 核 程工 稽 核 会 计 员 税 员 员 办 纳 理 文 出 管 档二、部门职能1、 在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行 情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、 编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。 3、 加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,增加企业效益。 4、 加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、 ...

财务部工作总结、分析及计划报告范文

  财务部工作总结、 财务部工作总结、分析及计划报告范文在上级财务部门的业务指导下,以年初支公司提出的工作思路为指导,以提高企业效益为核心,以增 强企业综合竞争力为目标,以成本治理和资金治理为重点,全面落实预算治理,强基础,抓规范,实现了 全年业务制度规范化,经营治理科学化,企业效益最大化,有力地推动了支公司财务治理水平的进一步提 高,充分发挥了财务治理在企业治理中的核心作用。现将 2009 年公司财务工作总结如下: 一、主要指标完成情况 1、固定费用:1-9 月份累计完成##.5xxxx,完成进度 ...

热门内容

注册税务师税法一多项选择题练习

  全国十佳网络教育机构纳斯达克上市品牌机构注册税务师税法一多项选择题练习2011 年注税环球多位名师联袂主讲,现在报名六折优惠! http://www.edu24ol.cn/leraning/class\\_zcsws/二、多选题 1. 税收法律关系变更的原因,主要有()。 A.履行纳税义务 B.纳税人自身的组织状况发生变化 C.由于税法的修订或调整 D.因不可抗力造成的破坏 E.税务机关管理方式的变化 2. 关于税法的效力和解释,下列陈述正确的是()。 A.税法解释除遵循税法的基本原则之外也要遵 ...

《商业银行经营模拟实训》 报告

  西南财经大学天府学院商业银行模拟经营实训报告西南财经大学天府学院 西南财经大学天府学院商业银行经营模拟 实训报告团队名称: 团队名称:非凡商业银行 学生姓名: 学生姓名:卿膳钟 何谣 廖泽宏 陈魏所在班级: 所在班级: 金融 8 班西南财经大学天府学院商业银行模拟经营实训报告摘要商业银行的主要业务是吸收存款发放贷款。 主要盈利也是存贷款 的利息差,所以发展存款时银行的首要任务。央行和银监会负责规范 银行的经营,必要时给予帮助。当企业经营资金链断流或者需要大量 资金拓展业务,发生挤兑的时候,银行的 ...

小学英语课堂教学与多媒体课件有效整合

  小学英语课堂教学与多媒体课件有效整合 摘 要: 在英语课堂教学中,利用多媒体文、图、声并茂的特点,以网络为资源, 以活动为载体,以语言交际为主线,丰富教学形式,优化教学过程,进一步激发学生的学习 兴趣,开阔学生的知识视野,提高学生的学习效率,也为优化英语课堂教学创造了条件,注 入了活力。 点击这里查看本站发表的小学英语课堂教学与信息技术整合探讨 点击这里查看本站发表的小学英语课堂教学与信息技术整合探讨 创设生动的情境, 一、创设生动的情境,激发学生情感 传统的英语教学给学生看英语、 说英语的时间 ...

招商局培训大纲

  招商局物业管理有限公司 ??三年度培训大纲 二??三年度培训大纲培训 类型 参加 人员 主办 部门 培训 级别 培训 内容 培训 时间 培训要求 及考核标准 1、培训教材全面、系统(3 分) 2、有专人负责(0.5 分) 3、有签到记录(0.5 分) 4、有书面考试记录(3 分) 5、记 录 及 试 卷 存 入 每 位 员 (3 工个人行为档案 分) 6、入职培训完成率达 100\% (3 分) 7、入职培训及时率达 100\% (2 分) 标准 分值 备 注入职 培训全体新入 职员工总部或属 ...

团的基本知识

  团的基本知识团章 (节选) 节选)中国共产主义青年团是中国共产党领导的先进青 年的群众组织, 年的群众组织,是广大青年在实践中学习中国特色社会 主义和共产主义的学校,是中国共产党的助手和后备军。 主义和共产主义的学校,是中国共产党的助手和后备军。 中国共产主义青年团坚决拥护中国共产党的纲领, 中国共产主义青年团坚决拥护中国共产党的纲领, 以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和“ 以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个 代表”重要思想为行动指南,解放思想,实事求是, 代表”重要思想为 ...