财务部工作流程



东方英雄嘉年华投资管理有限公司
东方英雄[2011]第 02 号
财务部工作流程
为进一步完善和加强财务管理、严格财务制度、规范财务流 程,使日常开支的各种费用科学化、合理化、制度化,更好地发 挥财务工作在经营管理中的作用, 为公司有效提升经济效益提供 保障。特制定本规定,望各部门遵照执行。 一、借款程序
  1、借款人必须详细填写借款单,填写内容包括:日期、用 途、金额大小写和借款人签名。
  2、部门主管领导预审签字。
  3、凭借款单到财务部借款。
  4、出纳与借款人部门领导再次核对。
  5、核对无误后出纳给予放款。
  6、根据借款单内容,记录各部门往来帐目。
  7、借款人在借款后七日内必须到财务部核销,规定日不能 核销者,需向财务部说明原因。前次借款未核销者,不得再次借 款。 二、费用报销

  1、报销人在填写费用报销单据时,应遵照实事求事、准确 无误的原则,将费用发生金额,用途等要素填写齐全。
  2、不允许私自涂改单据或更改金额,要按标准格式填写, 保证大小写一致。
  3、报销单据应严格按公司要求妥善贴好。如发现私自涂改 单据, 模糊不清, 报销单据与实物、 款项不符, 重复报销等行为, 应及时向主管部门报告,并请求查明原因,作出处理。
  4、费用报销必须由发生费用的本人报销,严禁代报。报销 人要对其所发生费用的真实性负全部责任。
  5、费用报销单据联必须是购买方持有联,方可报销,否则 无效。在购买过程中,金额超过 50 元,必须两个人同时办理。
  6、所有费用票据需开明细发票(或收据) 杜绝开无单位 。 名称发票及单位名称不全发票;无收据的票据可自制单据说明, 标明购买物品的名称、数量及价格、销售单位及联系电话,以备 核查;需由经手人签字,部门主管审核方可报销。特别是外地各 店礼品短途运费,无单据时不可在长途运费单据上添加金额,必 须手写自制单据。
  7、报销人在制定完报销单后,先交于部门经理进行审核, 审核人确认费用发生的真实性、合理性,并在‘报销部门主管’ 栏签名;之后交于财务部会计,由其对票据的有效性、费用的合 理性做出判断无误后,再将单据统一转递给出纳,出纳通知报销 人领款或办理清帐手续。

  8、因公外出打车,所报销出租车票据背面必须注明起始地 点、原因及实收金额。
  9、报销差旅费时应提供出差期间发生的费用票据,如住宿 费、交通费、餐费等;报销单据必须出示原始真实的票据,不得 用复印件代替。
  10、各店固定电话费用均据实报销,出现异常超支,需打印 话费清单,并说明原因。
  11、店内各种收入及费用必须统一管理、上报财务,不允许 有私自设立小金库等违规行为。租房押金、工程预付款、合同定 金等不能作为费用报销。
  12、每月月底财务部与采购部核对各店当月礼品购进明细。
  13、财务部有权拒绝有疑问的报销单据,对各项报销单据有 权提出质询。出纳对已按规定程序审批的报销凭证,进行最后一 次全面的把关和审核,对不符合规定的报销凭证予以拒绝,并追 究第一责任人。
  14、费用支出是公司严格控制的支出项目,任何部门和员工 都有责任为公司节约费用和开支。
  15、以上制度请各部门认真遵守,如有违反,第一次给予指 导,第二次给予警告,第三次处以罚款。 三、现金收入
  1、要求各店每天上午结帐后,及时将营业款存入公司指定 的帐户,不得私自截留,不得挪用公款。存款过程必须二个人同
时办理。
  2、外场地工作的财务,应在公司财务月底结帐前,用公司 统一的《营业收入明细表》《费用明细表》填写每日营业额、费 、 用及每日汇款明细,由店长、财会签字确认后,用传真或电子邮 件形式发送到公司财务部, 然后将每日帐表及费用原始凭证封存 用快递邮寄到公司财务部,每十天邮寄一次,不得延误。
  3、营业报表要求字迹清晰、工整,一律不得涂改。
  4、每日现金总收入与帐表要相符。
  5、各种票根、优惠券等与电脑实际数量必须相符。
  6、小商品统计要准确无误,各店保证剩余库存与实际数量 相符。
  7、财务部制作统一表格发给各店,各店将每天的会员换卡 续期明细、会员生日买一赠一明细、招待明细及手工输入彩票明 细等填制统一表格内,与帐表装订在一起,以备财务部核查。
  8、 公司财务部门及外地各店财务要每个月进行小商品清查, 每季度必须进行一次全面的盘点清查。
  9、各部门必须严格遵守公司保密制度及财务制度,不得向 任何公司及他人泄露公司财务机密。 四、考勤制度
  1、公司员工必须自觉遵守劳动纪律,按时上下班,不迟到、 不早退,工作时间不得擅自离开工作岗位,外出办理业务前,须 经本部门负责人同意。

  2、一个月内迟到 3 次者,每次各扣 10 元;第四次扣 50 元、 第五次扣 100 元、累计迟到 5 次扣款 180 元;迟到 6 次以上扣发 当月奖金。病假、事假期间不发放工资,超过三天(不含三天) 者不予发放当月奖金。
  3、员工的考勤情况由各部门负责人进行监督、检查,部门 负责人对本部门的考勤要秉公办事,认真负责。如有弄虚作假, 包痹袒护迟到、早退、旷工员工的,一经查实,按处罚员工的双 倍金额予以处罚。
公司财务部 二○一一年一月一日
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